毕马威连续第4年针对上市银行预期信用风险损失模型在年报中的相关披露进行专项整理分析。本期分析数据截止至2023年4月30日，样本包括58家已完成年报披露的已上市银行。分析内容不仅包括了年报数据披露分析，还结合近年实操中同业关注的模型细节对年报中的减值会计政策、信用风险政策进行了深挖并较去年披露内容进行比对分析。

从信用风险、市场风险、操作风险、第二支柱、第三支柱、风险加权资产系统建设的专业角度对新规进行解读，全面梳理了资本新规给商业银行带来的挑战与变革，并对如何作出切实可行的资本新规实施规划提出了建议。